El plan de pensiones ahorra impuestos ahora y los cobra después: cuándo compensa y el detalle que casi nadie mira

El mecanismo es sencillo. Lo que metes en un plan individual, hasta 1.500 euros al año, se resta de tu base imponible del IRPF. Hacienda te cobra como si hubieras ganado 1.500 euros menos, y la diferencia vuelve en la declaración de junio.

Cuánto vuelve de verdad

La cifra depende de tu tipo marginal, es decir, del tramo más alto en el que tributa tu sueldo. Con los cálculos de GuíaFiscal para una aportación de 1.500 euros en la Comunidad de Madrid:

• Base imponible de 20.000 euros: unos 361 euros de ahorro.
• Base de 30.000 euros: unos 417 euros.
• Base de 100.000 euros: unos 645 euros.

Hay un tope adicional que pocos conocen: la reducción nunca puede superar el 30 % de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. Quien trabaje por cuenta ajena en una empresa con plan de empleo puede sumar hasta 8.500 euros más, y los autónomos con planes simplificados tienen su propio margen extra de 4.250 euros. Si tu pareja gana menos de 8.000 euros al año, también puedes aportar hasta 1.000 euros a su plan y deducirlos tú.

El detalle que casi nadie mira

El dinero que Hacienda te devuelve en junio no se queda en tu bolsillo para siempre: el impuesto se aplaza, y lo pagas el día que rescatas el plan.

Y aquí está la letra pequeña que cambia las cuentas. Al rescatar, la ley considera todo lo que sacas, aportaciones y rentabilidad, como rendimiento del trabajo. Tributa igual que una nómina, en la base general del IRPF, y no como los rendimientos del ahorro, que tienen tipos más bajos.

Un plan de pensiones compensa cuando el tipo al que tributas hoy es más alto que el tipo al que tributarás cuando lo cobres. Si es al revés, has adelantado dinero a Hacienda.

Por eso la forma de rescatarlo pesa tanto como la decisión de aportar. Sacar 60.000 euros de golpe el año en que te jubilas los suma a tu pensión en un solo ejercicio y te empuja a los tramos más altos del impuesto. Cobrarlo en forma de renta o repartido en varios años mantiene cada ejercicio en tramos más bajos.

Para los que aportaron antes de 2007 existe además una ventaja con fecha de caducidad. La parte correspondiente a esas aportaciones se beneficia de una reducción del 40 % si se cobra como capital, pero solo en el año de la jubilación y en los dos siguientes. Quien se jubiló en 2024 tiene hasta el 31 de diciembre de este año; a partir de enero, ese 40 % desaparece.

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El dinero, encerrado (aunque ya menos)

Durante décadas, el gran inconveniente de los planes fue la liquidez: el dinero no se tocaba hasta la jubilación salvo en casos tasados, como enfermedad grave, desempleo de larga duración, incapacidad o dependencia.

Desde 2025 funciona la regla de los 10 años: las aportaciones de cada año, con su rentabilidad, se pueden rescatar libremente cuando cumplen una década. Lo que metas este diciembre estará disponible en diciembre de 2036. Para un fondo de emergencia, por tanto, no sirve.

Antes de firmar en la sucursal

La OCU desmonta en su análisis de este año varias creencias que cuestan dinero, y hay dos que conviene tener presentes antes de aportar:

• El plan no es para toda la vida. El dinero se puede traspasar de un plan a otro sin pagar impuestos ni comisiones por el cambio.
• No todos los planes son iguales. Las comisiones y la política de inversión varían mucho entre gestoras, y un plan caro se come buena parte de la rentabilidad a lo largo de 20 o 30 años.

Si ya tienes un plan que rinde poco, el traspaso es gratis y te permite cambiarlo sin tocar la ventaja fiscal. Y si vas a abrirlo ahora, compara comisiones antes de aceptar el que te ofrezcan en la ventanilla, por muy bonito que sea el regalo de bienvenida.

Un último aviso de calendario: muchas entidades cierran la recepción de aportaciones unos días antes del 31 de diciembre para poder procesarlas a tiempo. Lo prudente es hacerla en la primera quincena de diciembre, no en la tarde de Nochevieja.

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